Hvordan skal bilagene bogføres på kontoskitser?

Hvordan skal bilagene bogføres på kontoskitser?

Bilag 1:

Faktura fra Benny Djarlo A/S for køb af en Fiat-varebil = 121.747,00 kr.

+ moms = 30.436,75 kr.

- kortfristet lån hos Danske Bank = 50.000,00 kr.

Betalt med check = 102.183,75 kr.

Bilag 2:

Afdrag på lån = 50.000,00 kr.

Renter = 2.500,00 kr.

Gireret = 52.500,00 kr.

Posivetal er debet - negative er kredit - håber det forklarer.
Anlægsaktiver 122.747,00
Moms 30.436,75
Lån Bank (50.000,00)
Kasse (102.183,75)

Lån 50.000,00
Renter 2.500,00
Giro konto (52.500,00)

Hvorfor er det ikke kassekreditten og banken, der skal bruges i det første bilag?

Der går nogle dage, inden modtageren hæver checken, og der sker en ændring på kassekreditten. (Manden kunne eventuelt være så heldig, at den gik tabt og aldrig blev indløst. Så ville bankkontoen jo være misvisende!).